內部稽核

精材公司內部稽核為專職獨立單位，直接隸屬董事會，除在董事會例行會議報告外，必要時得向董事長、審計委員會報告。公司依業務規模、管理需要及相關法令 規定，配置內部稽核主管及所屬專任稽核人員共計二人。依據上市上櫃公司治理實務守則訂定「內部稽核人員任免、考評及薪酬辦法」，內部稽核主管之任免經審計 委員會同意，並提董事會決議；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由內部稽核主管簽報董事長核定。

本公司「內部稽核制度」明訂內部稽核規程及內部稽核實施細則，內部稽核之任務為提供以風險為基礎且客觀的確認、建議和見解，增進和保護組織的價值，並透過系統化及制度化之 方 法，評估及改善治理、風險管理及控制過程之效果，以達成公司目標。內部稽核之工作範疇包括執行依法遵及風險評估結果所擬訂之年度稽核計畫、不定期專案稽 核、並督促公司各單位每年定期自評內部控制制度及評估內部控制制度之健全性、合理性及有效性。

內部稽核主管定期於審計委員會單獨向獨立董事報告稽核計畫、重要發現及其改善情形，並每月以電子郵件方式與獨立董事進行溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通重點
2025.02.06 2025.02.06召集之審計委員會溝通摘要如下：
1.內部稽核主管報告2024年第四季稽核作業執行結果與內控缺失檢討及追蹤改善。
2.內部稽核主管報告年度內部控制制度自行評估結果，提請通過本公司113年度內部控制制度聲明書。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2024.11.07 2024.11.07召集之審計委員會溝通摘要如下：
1.內部稽核主管報告2024年第三季稽核作業執行結果及稽核缺失發現改善情形。
2.內部稽核主管提請討論2025年度稽核計畫及風險管控與查核重點。
3.內部稽核主管提請新增「永續資訊之管理作業」之內控制度與內稽制度，與修正二項內部控制制度。
4.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2024.08.08 2024.08.08召集之審計委員會溝通摘要如下：
1.內部稽核主管報告2024年第二季稽核作業執行結果及稽核缺失發現改善情形。
2.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2024.05.09 2024.05.09召集之審計委員會溝通摘要如下：
1.內部稽核主管報告2024年第一季稽核作業執行結果及稽核缺失發現改善情形。
2.內部稽核主管報告2023（112）年度公司治理評鑑結果。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2024.02.06 2024.02.06召集之審計委員會溝通摘要如下：
1.內部稽核主管報告2023年第四季稽核作業執行結果及稽核缺失發現改善情形。
2.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。

董事與內部稽核人員座談

日期 座談記錄
2025.02.06 董事就內部控制制度缺失檢討與內部稽核人員座談紀錄如下：
・依據113年度稽核計畫，內部稽核人員完成年度各項稽核作業，並將內部控制制度缺失發現作成內控缺失紀錄，並落實追蹤及報告其改善情形。
・審核二項內部控制制度內容的修正，以及新增「永續資訊之管理作業」之內控制度與內稽制度。
・檢核113年度各部門內部控制制度之自行評估結果與管理階層之覆核，以及按季稽核單位之內控稽核報告，並依法規將本公司113年度之「內部 控制制度聲明書」提報董事會核決。