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功能性委員會

審計委員會

本公司設審計委員會旨在協助董事會提高公司治理績效,並監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會全體成員依證券交易法規定均由獨立董事組成,其職責主要為監督以下事項:

  1. 審閱財務季報、半年度財務報告及年度財務報告,包括可能重大影響公司財務報告之會計及查核原則、判斷內部控制事項之充分及妥適性。
  2. 審核簽證會計師之選(解)任、適任性、獨立性與績效,以及財務、會計或內部稽核主管之任免。
  3. 考核內部控制制度之有效性。
  4. 審核內部控制制度之訂定或修正。
  5. 審核重大之資產交易、衍生性商品交易、資金貸與、背書保證之事項。
  6. 審核涉及董事自身利害關係致有害於公司利益之虞之事項。
  7. 其他經董事會或主管機關規定之重大事項。

審計委員會每季至少召開一次,於其職權範圍內,得邀請管理階層、內部稽核人員、公司聘任之會計師或其他人列席會議並提供相關資訊。有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率,請參考本公司各年度年報。

薪資報酬委員會

薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策,以及董事及經理人之報酬。
根據中華民國法律規定,薪酬委員會成員由董事會任命。依據精材公司薪酬委員會組織章程,該委員會成員人數為三位,至少應有一位獨立董事組成。目前,精材公司薪酬委員會由全體三位獨立董事組成,董事長應被邀請列席參加所有會議,但於討論其薪酬時予以迴避。
薪酬委員會每年至少召開二次,有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率,請參考本公司各年度年報。

功能性委員會成員

姓名 審計委員會 薪資報酬委員會
王文宇
(獨立董事)

(主席)

謝徽榮
(獨立董事)

(主席)

温瓌岸
(獨立董事)

歷次審計委員會之獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通重點
2016.02.01 2016.02.01召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2015年財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師介紹2015年Q4證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2016.05.02 2016.05.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2016年Q1財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2016.08.03 2016.08.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2016年Q2財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2016.11.02 2016.11.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2016年Q3財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師介紹2016年Q3證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2017.02.15 2017.02.15召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2016年Q4財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師介紹2016年Q4證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2017.05.02 2017.05.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立性為聲明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師介紹2017年Q1證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2017.08.02 2017.08.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立性為聲明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師介紹2017年Q2證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2017.11.01 2017.11.01召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就重大會計判斷、估計及假設事項進行溝通。
2.會計師就獨立性為聲明。
3.會計師介紹2017年Q3證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2018.02.06 2018.02.06召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2017年Q4財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師就IFRS 15 (客戶合約收入)之影響數評估進行溝通。
3.會計師介紹2017年Q4證管及稅務法令。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2018.05.08 2018.05.08召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立性為聲明。
2.會計師介紹2018年Q1證管及稅務法令。
3.會計師就2017年財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2018.08.03 2018.08.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立性為聲明。
2.會計師介紹2018年Q2證管及稅務法令。
3.會計師介紹新修正之公司法。
4.會計師就2017年財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
5.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2018.11.03 2018.11.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立性為聲明。
2.會計師介紹2018年Q3證管及稅務法令。
3.會計師就2017年財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
4.會計師就IFRS 16 之影響&關鍵查核事項進行溝通。
5.獨立董事與會計師溝通,於本次會議並無意見。
2019.02.15 2019.02.15召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就2018年財務及損益情形進行說明,並針對部分原則適用問題進行討論。
2.會計師就IFRS 16 執行情形及影響數評估報告。
3.獨立董事與會計師溝通,於本次會議並無意見。
2019.05.03 2019.05.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立為聲明。
2.會計師介紹108年第1季稅務及證管法令。
3.會計師就108年Q1財務報告進行說明,並就部分會計原則為報告。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2019.07.31 2019.07.31召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立為聲明。
2.會計師介紹108年第2季稅務及證管法令。
3.會計師就108年Q2財務報告進行說明,並就部分會計原則為報告。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。
2019.11.05 2019.11.05召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.會計師就獨立為聲明。
2.會計師介紹108年第3季稅務及證管法令。
3.會計師就108年Q3財務報告進行說明,並就部分會計原則為報告。
4.獨立董事與會計師溝通,於本次會議無意見。

歷次審計委員會之獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通重點
2016.02.01 2016.02.01召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2015年Q4稽核業務執行情形及各部門內控制度自行評估結果。
2.獨立董事指示加強法令遵循之查核。

針對獨立董事指示或建議之處理執行結果:
1.內部稽核已於104年起將「法令規章之遵循」列為年度必要查核項目。
2016.05.02 2016.05.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2016年Q1稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管專案報告企業社會責任查核結果。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2016.08.03 2016.08.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2016年Q2稽核業務執行情形。
2.獨立董事指示內部稽核加強與會計師間之溝通交流。

針對獨立董事指示或建議之處理執行結果:
1.歷次審計委員會已邀請內部稽核主管及會計師共同參加。
2.內部稽核每月提供內部稽核月報供會計師參考。
2016.11.02 2016.11.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2016年Q3稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管報告2017年度稽核計劃及查核重點。
3.內部稽核主管報告第三屆公司治理評鑑自評結果。
4.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2017.02.15 2017.02.15召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2016年Q4稽核業務執行情形及全公司內控制度自行評估結果。
2.內部稽核主管報告外部稽核發現。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2017.05.02 2017.05.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2017年Q1稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管報告第三屆公司治理評鑑結果。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2017.08.02 2017.08.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2017年Q2稽核業務執行情形。
2.獨立董事詢查公司機密資訊保護作業流程與防範措施。

針對獨立董事指示或建議之處理執行結果:
1.已訂定「機密資訊保護政策」相關文件規範。
2.成立「公共設施及保全部」。
3.每年執行「機密資訊保護政策」之宣導及教育訓練。
4.不定期執行「機密資訊保護政策」稽核。
2017.11.01 2017.11.01召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2017年Q3稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管報告稽核發現之風險評估。
3.內部稽核主管報審2018年度稽核計畫。
4.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2018.02.06 2018.02.06召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2017年Q4稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管報告2017年度稽核計畫總結及內控制度聲明書提報。
3.內部稽核主管報告第四屆公司治理評鑑自評結果。
4.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2018.05.08 2018.05.08召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2018年第一季稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管報告第四屆公司治理評鑑結果排名(再度名列前5%)。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2018.08.03 2018.08.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2018年第二季稽核業務執行情形。
2.獨董提問資本支出DoneCase的狀況及做法。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2018.11.02 2018.11.02召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2018年第三季稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管提報2019年度稽核計劃及查核重點。
3.獨立董事希望對歷年稽核發現有進一步的比較與詳細分析。

針對獨立董事指示或建議之處理執行結果:
稽核發現之分析列於審計委員會報告項目之一。
2019.02.15 2019.02.15召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核報告2018年第四季稽核業務執行情形及歷年稽核缺失分析。
2.針對歷年稽核缺失分析報告,獨立董事建議須詳加注意內部紀律是否有惡化趨勢。
3.獨立董事指示稽核缺失事項之改善須確實,重複發生則依規定獎懲。

針對獨立董事指示或建議之處理執行結果:
內部稽核已針對近年重複發生案例進行分析及記錄,爾後提醒缺失單位確實執行內部獎懲。
2019.05.03 2019.05.03召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核報告2019年第一季稽核業務執行情形。
2.內部稽核報告第五屆公司治理評鑑結果排名(再度名列前5%)。
3.獨立董事於本次會議無特殊指示或意見。
2019.07.31 2019.07.31召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2019年第二季稽核業務執行情形。
2.獨立董事於本次會議指示特別注意健康問題經常發生的群組或區域。
2019.11.05 2019.11.05召集之審計委員會溝通摘要如下:
1.內部稽核主管報告2019年第三季稽核業務執行情形。
2.內部稽核主管提報2020年度稽核計劃及查核重點。
3.獨立董事要求針對通訊產品實施嚴謹的PIP控管作法,尤其是研發單位的機密資料控管。

針對獨立董事指示或建議之處理:
研發單位之機密資料管理提交由PIP委員會列為議案處理,計劃於2020年第一季審計委員會報告具體措施。